2025년 9월 상속세 최신 이슈 정리 – 면제한도·세율 개편·계산 방법

1. 상속세, 왜 중요한가?

상속세는 피상속인이 남긴 재산을 상속인이 받을 때 부과되는 세금으로, 우리나라에서는 재산 규모에 따라 세율이 차등 적용됩니다. 2025년 9월 현재 상속세와 증여세를 둘러싼 제도 변화 논의가 활발히 이뤄지고 있어, 자산가뿐 아니라 중산층 가계에도 큰 영향을 미치고 있습니다.

특히 상속세 면제한도 18억이 현실화될 경우, 상당수 가정에서 세금 부담이 크게 줄어들 것으로 예상됩니다. 이에 따라 정부의 상속세법 개정안, 증여세법 개편안, 그리고 세율표 개편은 많은 국민들이 주목하는 이슈입니다.

2. 상속세 면제한도 18억, 무엇을 의미하나?

현재 우리나라 상속세 공제 제도는 배우자·직계비속 등 관계에 따라 일정 금액을 공제해주는 방식입니다. 이번에 논의되는 상속세 면제한도 18억은 기존보다 큰 폭의 공제를 의미하며, 중견기업 가정이나 부동산을 보유한 은퇴 세대에게 긍정적인 영향을 줄 것으로 보입니다. 예를 들어, 서울에 아파트 한 채와 예금 자산을 합쳐 약 20억 원을 상속하는 경우, 현행 제도에서는 상당한 세금을 내야 했습니다. 그러나 면제한도가 18억 원으로 상향된다면 과세 대상 금액은 2억 원으로 축소되어, 부담이 크게 줄어듭니다.

3. 상속세법 개정안 – 어떤 변화가 담길까?

2025년 9월 정부가 예고한 상속세법 개정안의 주요 골자는 다음과 같습니다.

공제 한도 확대: 기존 최대 10억~12억 원 수준에서 18억 원 상속세 면제한도로 상향.
세율 구조 조정: 최고세율(50%) 구간을 유지하되, 중간 구간(10억~30억) 세율을 완화하는 방향 검토.
배우자 상속 공제 강화: 장수 사회에 맞춰 배우자 공제를 늘려 노후 안정성 확보.

이 개정안은 “부자 감세”라는 비판과 “세부담 완화”라는 찬반 여론이 엇갈리지만, 현실적으로 고령화 사회에서 상속세 부담 완화 필요성이 커지고 있다는 점에서 주목받고 있습니다.

4. 증여세법 개편안과의 연계

상속세 개편과 함께 증여세법 개편안도 병행 논의되고 있습니다. 상속세와 증여세는 서로 밀접하게 연결되어 있기 때문에, 한쪽만 개편하면 조세 회피 수단으로 악용될 수 있기 때문입니다.

증여세 공제 한도를 늘려 조기 증여를 활성화.
세대생략 증여(손자·손녀에게 직접 증여) 세율 완화.
상속과 증여 과세 체계의 일원화로 ‘이중 과세’ 논란 최소화.

즉, 상속세와 증여세가 동시에 개편되면서 생전 증여 + 사후 상속이라는 종합적인 자산 이전 전략이 필요해졌습니다.

5. 세율표 개편과 계산 방법

많은 사람들이 궁금해하는 부분은 바로 상속세율 계산 방법입니다. 현재 세율표는 구간별로 10%~50%까지 적용되는데, 이번 개편안에서는 중산층 가계에 집중된 세율표 개편이 핵심입니다.

예시(현행 세율 기준):

과세표준 1억 원 이하: 10%
1억 원 초과~5억 원 이하: 20%
5억 원 초과~10억 원 이하: 30%
10억 원 초과~30억 원 이하: 40%
30억 원 초과: 50%

개편안 예상: 10억~30억 구간을 30~35%로 낮추어, 상속세율 부담을 완화하는 방식이 논의되고 있습니다.

6. 상속세율 계산기 활용법

상속세는 단순히 세율만 적용하는 것이 아니라, 공제 항목과 세율표를 함께 고려해야 합니다. 따라서 국세청과 주요 금융사에서 제공하는 상속세율 계산기를 활용하면 실질적인 세금 부담을 빠르게 확인할 수 있습니다.

예를 들어,

총 상속재산: 25억 원
배우자 및 기본공제: 18억 원
과세표준: 7억 원

→ 계산기에 입력하면 약 1억 원대의 상속세가 산출됩니다.

이처럼 온라인 계산기를 활용하면, 복잡한 세법 개정 상황에서도 자신의 실제 부담액을 쉽게 확인할 수 있습니다.

7. 결론 – 자산 이전 전략이 필요한 시기

2025년 9월 현재, 상속세 면제한도 18억, 상속세법 개정안, 증여세법 개편안, 세율표 개편은 모두 연결된 흐름입니다. 단순히 상속 시점의 세금만 고려할 것이 아니라, 사전 증여·가업 승계·배우자 공제 활용 등을 종합적으로 고려해야 합니다.

앞으로 국회 통과 여부와 최종 확정안에 따라 세부 내용이 달라질 수 있으므로, 세법 전문가나 세무사와 상담해 맞춤형 전략을 세우는 것이 바람직합니다.